Gromadzenie kapitału z myślą o emeryturze to długoterminowy proces, który wymaga konsekwencji i odpowiednich narzędzi. Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to rozwiązanie, które pozwala budować oszczędności w ramach tzw. trzeciego filaru ubezpieczeń społecznych. Wielu oszczędzających zastanawia się jednak, co dzieje się ze zgromadzonymi środkami, jeśli właściciel konta umrze przed ich wypłatą lub przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Konstrukcja prawna IKE określa zasady przekazania oszczędności osobom wskazanym przez oszczędzającego albo spadkobiercom.

Wskazanie osób uposażonych a dziedziczenie ustawowe

Zgodnie z Ustawą o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego oszczędzający może wskazać osoby, którym zostaną wypłacone środki z IKE po jego śmierci. Wskazanie takich osób może odbyć się już na etapie zakładania konta lub w dowolnym momencie trwania umowy. Warto również regularnie aktualizować tę listę w przypadku istotnych zmian w życiu prywatnym.

Uposażonym może być dowolna osoba fizyczna – przepisy nie wymagają, aby był to członek najbliższej rodziny. Właściciel rachunku może wskazać jedną lub kilka osób, określając jednocześnie procentowy udział każdej z nich w zgromadzonym kapitale.

Jeśli właściciel IKE nie wskaże żadnej osoby uposażonej, zgromadzone pieniądze wchodzą w skład masy spadkowej. W takiej sytuacji podział środków odbywa się na zasadach ogólnych, zgodnie z przepisami Kodeksu cywilnego o dziedziczeniu ustawowym lub na podstawie pozostawionego testamentu.

Zasady podatkowe przy dziedziczeniu z IKE

W przypadku wypłaty środków z IKE po śmierci oszczędzającego osoby uposażone albo spadkobiercy nie zapłacą podatku od dochodów kapitałowych. Oszczędności w IKE nie podlegają też podatkowi od spadków i darowizn. Dzięki temu osoby uprawnione mogą otrzymać środki zgodnie z zasadami przewidzianymi dla IKE, bez wyżej wymienionych potrąceń podatkowych.

Wypłata czy dalsze oszczędzanie? Formy przekazania kapitału

Osoby dziedziczące środki z IKE mają do wyboru dwie główne ścieżki postępowania z otrzymanym kapitałem. Pierwszą z nich jest jednorazowa wypłata gotówkowa całości zgromadzonych środków bezpośrednio na wskazany rachunek bankowy.

Drugą możliwością jest wypłata transferowa. Spadkobierca lub osoba uposażona może przenieść odziedziczone pieniądze na własne Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) lub na Pracowniczy Program Emerytalny (PPE). Odbywa się to w formie wypłaty transferowej, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o indywidualnych kontach emerytalnych.

Warto podkreślić ważny mechanizm: taki transfer nie pomniejsza rocznego limitu wpłat na rachunek IKE osoby dziedziczącej na dany rok kalendarzowy.

Świadome planowanie przyszłości

Indywidualne Konto Emerytalne to narzędzie, które pozwala samodzielnie budować oszczędności na własną emeryturę, a jednocześnie umożliwia wskazanie osób, które otrzymają zgromadzone środki po śmierci oszczędzającego. Świadomość mechanizmów dziedziczenia i odpowiednie wskazanie osób uposażonych mogą ułatwić bliskim zarządzanie finansami w trudnym momencie.

Sprawdź, jak działa i co oferuje IKE od Nationale-Nederlanden!

Artykuł jest sponsorowany i zawiera treści marketingowe promujące Indywidualne Konto Emerytalne oferowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Szczegółowe informacje o produkcie, w tym o zasadach inwestowania, ryzykach, opłatach i warunkach wypłaty środków, znajdują się w dokumentach produktowych dostępnych na stronie nn.pl w zakładce Dla Ciebie/Emerytura i finanse/IKE IKZE w sekcji Dokumenty.

Materiał sponsorowany.